Rozliczanie podatku z Holandii często budzi wiele pytań wśród Polaków pracujących legalnie w tym kraju. Aby zrobić to dobrze, musisz wiedzieć, jakie dokumenty będą Ci potrzebne i jakie kroki musisz podjąć, aby uniknąć podwójnego opodatkowania dzięki umowie między Polską a Holandią. Ważne jest również ustalenie swojego statusu rezydencji podatkowej. Jakie różnice się z tym wiążą i jakie formularze musisz wypełnić, aby skutecznie rozliczyć swoje dochody?
W Holandii trzeba złożyć rozliczenie podatkowe, jeśli:
Zazwyczaj podatki są pobierane jako zaliczki przez pracodawcę w trakcie roku podatkowego, a potem następuje roczne rozliczenie. Aby zrobić to poprawnie, musisz wypełnić formularze P, M lub C, zależnie od miejsca zamieszkania i formy zatrudnienia. Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, musisz zgłosić swoje dochody z całego świata w Polsce, zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania. Metoda proporcjonalnego odliczenia pozwala uwzględnić zapłacony za granicą podatek przy rozliczaniu polskiego podatku dochodowego i zmniejsza ryzyko podwójnego opodatkowania. Pamiętaj też, że osoby mieszkające poza Holandią uznawane są tam za nierezydentów i składać osobne deklaracje, które oddają ich status.
Jeśli myślisz o wspólnym rozliczeniu z małżonkiem, pamiętaj, że jest to możliwe tylko wtedy, gdy macie numer BSN i spełniacie wymagania dochodowe. Taki krok może przynieść dodatkowe ulgi i korzystne rozliczenia.
Jeśli chcesz odzyskać podatek z Holandii, musisz zebrać odpowiednie dokumenty i wiedzieć, jakie procedury obowiązują. Czego będziesz potrzebować?
Te dokumenty są niezbędne, aby złożyć deklarację w holenderskim urzędzie skarbowym Belastingdienst oraz w Polsce przy wypełnianiu formularza PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG. Kiedy wszystko złożysz, możesz oczekiwać na zwrot.
Karta podatkowa Jaaropgaaf to niezbędny element do rozliczenia podatku z Holandii. Wydaje go pracodawca lub czasami Belastingdienst. Zawiera on informacje o twoich rocznych dochodach brutto, odprowadzonych podatkach i składkach na ubezpieczenie zdrowotne, a także uwzględnionych ulgach pracowniczych. Jeśli pracowałeś dla kilku pracodawców w danym roku podatkowym, każdy z nich powinien dostarczyć ci ten dokument. Jeśli nie masz jeszcze tego dokumentu, nadal możesz się rozliczyć. Możesz poprosić pracodawcę o kopię, skorzystać z pasków płacowych, lub skontaktować się z Belastingdienst, aby uzyskać dane o dochodach (Fiscale Loon Gegevens).
Aby rozliczyć podatek w Holandii i skorzystać z ulg podatkowych, potrzebujesz zaświadczenia UE/WE o dochodach z polskiego Urzędu Skarbowego. Ten dokument potwierdza twoje dochody z poprzedniego roku. Wszystko zaczyna się od złożenia w Polsce rocznej deklaracji PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG, gdzie wpisujesz swoje dochody z Holandii. Po złożeniu deklaracji, Urząd Skarbowy wystawia zaświadczenie UE/WE, które dołączasz do holenderskiego rozliczenia. Dzięki temu dokumentowi możesz wykazać, że 90% twojego dochodu pochodzi z Holandii. To pozwala na uzyskanie pełnych ulg jako kwalifikowany zagraniczny podatnik. Dzięki temu unikniesz nadpłaty podatku i wykorzystasz dostępne ulgi.
Aby maksymalnie zwiększyć zwrot podatku z Holandii, warto wiedzieć, z jakich ulg podatkowych możesz skorzystać. Do najważniejszych należą:
Możesz również wykonać odliczenia za takie rzeczy, jak koszty dojazdu do pracy czy wydatki na szkolenia. Wspólne rozliczenie z partnerem może dodatkowo zwiększyć zwrot, szczególnie gdy jedna z osób zarabia mniej. Nie zapomnij przeliczyć dochodów na złotówki według kursu NBP i zachować dokumentację wszystkich kosztów.
Ulgi podatkowe w Holandii mogą znacząco zwiększyć Twój zwrot podatku, zwłaszcza jeśli udowodnisz, że co najmniej 90% Twojego dochodu pochodzi z tego kraju. Warto skupić się na takich aspektach jak:
Niezwykle ważne jest odpowiednie udokumentowanie tych wydatków, bo tylko w ten sposób uwzględnisz je w rozliczeniu.
Innym istotnym elementem jest ulga rozłąkowa na partnera. Choć była dostępna do 2022 roku, dobrze jest poznać zasady z nią związane, ponieważ podatki w Holandii można rozliczać do 5 lat wstecz. Zwróć też uwagę na ulgi pracownicze i te dla rodziców. Warto też przemyśleć odliczenia związane z dojazdami do pracy albo wydatkami na edukację. Każda z tych ulg obniża bazę opodatkowania i zwiększa potencjalny zwrot.
Rozliczanie się wspólnie z małżonkiem w Holandii może być korzystne, zwłaszcza jeśli jedno z Was zarabia mniej. Aby to było możliwe, obydwoje musicie mieć numer BSN, który jest potrzebny do prawidłowego przetwarzania danych przez holenderski Urząd Skarbowy, czyli Belastingdienst. Równie ważne jest, by Wasze dochody mieściły się w ustalonych granicach, co pozwala wykorzystać dostępne ulgi i odliczenia. Wspólne rozliczenie obejmuje również korekty podatkowe, czyli dostosowanie dokumentów do aktualnych dochodów. Warto poradzić się doradcy podatkowego, który pomoże ocenić, czy wspólne rozliczenie jest dla Was najlepsze. Choć rozliczanie się wspólnie może wiązać się z większą ilością formalności, to potencjalne wyższe zwroty podatkowe mogą to wynagrodzić.
Składanie deklaracji podatkowych w Holandii w terminie pozwala uniknąć kar finansowych, które mogą wynosić od 385 do 5514 euro. Belastingdienst oczekuje złożenia deklaracji do 1 maja. Natomiast w Polsce mamy nieco krótszy termin, który mija z końcem kwietnia.
Zwrot podatku z Holandii może zająć sporo czasu, od pół roku do nawet roku, a w skrajnych sytuacjach okres ten może się wydłużyć do trzech lat. Dlatego warto uzbroić się w cierpliwość i dokładnie przygotować wszystkie dokumenty. Jeśli chcesz przyspieszyć zwrot, zadbaj o to, by wszystkie dokumenty były dobrze wypełnione i dostarczone na czas.
Rozliczanie dochodów z Holandii w Polsce może na początku wydawać się nieco skomplikowane, ale najważniejsze jest zrozumienie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Dzięki niej możesz odliczyć podatek zapłacony w Holandii od tego, który masz do zapłacenia w Polsce, korzystając z metody proporcjonalnego odliczenia. Korzystając z niej należy pamiętać, aby poprawnie określić, jaka część twoich dochodów pochodzi z zagranicy.
Polega to na tym, że od polskiego podatku odejmujesz podatek zapłacony w Holandii, ale jedynie w zakresie zarobków uzyskanych za granicą. Jeśli na przykład zarobiłeś 40% swojego całkowitego dochodu w Holandii, to właśnie od tej części odliczysz polski podatek. Aby z tej metody skorzystać, musisz złożyć dokładne zeznanie roczne na formularzu PIT-36 i dołączyć załącznik PIT/ZG. Pamiętaj, by wszystkie zagraniczne dochody przeliczyć na złote polskie, używając kursu Narodowego Banku Polskiego z dnia poprzedzającego uzyskanie dochodu. Jeśli okaże się, że podatek w Holandii jest niższy niż ten, który płacisz w Polsce, możesz być zobowiązany do uzupełnienia różnicy w polskim Urzędzie Skarbowym.
Praca w Holandii może przyciągać dzięki atrakcyjnym zarobkom, ale trzeba pamiętać o prawidłowym rozliczeniu podatków. Poruszanie się po systemach podatkowych Holandii i Polski bywa zawiłe, więc warto być świadomym różnic między nimi, właściwie dobrać dokumenty i przede wszystkim przestrzegać terminów. Pamiętaj też, żeby skorzystać z dostępnych ulg i odliczeń. Proporcjonalne odliczenie to sposób na uniknięcie płacenia podatków dwa razy i pozwala wspólnie rozliczyć się z małżonkiem, co może przynieść dodatkowe korzyści finansowe. Jeśli podejdziesz do tego rozsądnie i odpowiedzialnie, praca w Holandii może więc przynieść nie tylko wyższe zarobki, ale i korzyści wynikające ze zwrotu podatku.
Zobacz także: