Jaaropgaaf to jeden z najważniejszych dokumentów, jakie otrzymujesz po zakończeniu roku pracy w Holandii. Można go porównać do polskiego PIT-11. Zawiera on bowiem podsumowanie najważniejszych informacji o Twoich dochodach i rozliczeniach. To na podstawie tego dokumentu rozliczysz podatek i sprawdzisz, czy przysługuje Ci zwrot lub dopłata. Dokument jest potrzebny zarówno w rozliczeniach w samej Holandii, jak również (w określonych sytuacjach) w Polsce.
Jaaropgaaf zbiera w jednym miejscu wszystkie dane potrzebne do rozliczenia podatku. Znajdziesz tam m.in. informacje o wynagrodzeniu brutto za cały rok, pobranych zaliczkach na podatek (loonheffing) oraz składkach na ubezpieczenia. Dokument zawiera także numer BSN, czyli identyfikator podatkowy, oraz dane pracownika i pracodawcy, a także informacje o zastosowanych ulgach podatkowych.
Na Jaaropgaaf dochód brutto znajdziesz jako loon lub fiscaal loon. To łączna kwota, którą zarobiłeś w danym roku przed potrąceniem podatków i składek.
Dokument pokazuje także pobrane zaliczki na podatek, oznaczone jako loonheffing lub ingehouden loonbelasting. To na ich podstawie urząd skarbowy wylicza, czy przysługuje Ci zwrot podatku, czy konieczna będzie dopłata.
Jak już wspominaliśmy, jedną z najważniejszych informacji w Jaaropgaaf jest loonheffing, czyli łączna zaliczka na podatek dochodowy i składki na ubezpieczenia społeczne, które zostały odprowadzone w ciągu roku.
W dokumencie mogą pojawić się także bardziej szczegółowe potrącenia, takie jak:
Oprócz tego Jaaropgaaf zawiera informacje o zastosowanych ulgach podatkowych, np. arbeidskorting (ulga dla osób pracujących).
To właśnie te dane pokazują, ile faktycznie zostało odprowadzone do urzędu i mają bezpośredni wpływ na wynik Twojego rocznego rozliczenia – czyli to, czy otrzymasz zwrot podatku, czy konieczna będzie dopłata.
W Jaaropgaaf znajdziesz również dane identyfikacyjne, w tym przede wszystkim numer BSN (Burgerservicenummer), czyli Twój indywidualny numer używany w rozliczeniach podatkowych i kontaktach z urzędami w Holandii. Dzięki niemu dochody i deklaracja są przypisywane do właściwej osoby.
Dokument zawiera także Twoje dane osobowe oraz informacje o pracodawcy. Są one potrzebne, aby poprawnie przyporządkować dochody do konkretnego źródła.
Warto sprawdzić, czy wszystkie dane są poprawne i aktualne. Błędy w numerze BSN lub danych osobowych mogą prowadzić do problemów przy rozliczeniu i opóźnień w zwrocie podatku.
Jaaropgaaf powinieneś otrzymać od pracodawcy najpóźniej do 31 marca po zakończeniu roku podatkowego. Jeśli pracowałeś dla kilku firm, każda z nich wystawi osobny dokument.
Jeśli do 1 kwietnia nadal go nie masz, w pierwszej kolejności skontaktuj się z pracodawcą. Gdy firma została zamknięta albo odzyskanie dokumentu jest utrudnione, możesz zwrócić się o pomoc do holenderskiego urzędu skarbowego, czyli Belastingdienst. W niektórych sytuacjach możliwe jest uzyskanie dokumentu zastępczego FLG, który pozwala przejść dalej z rozliczeniem.
Warto też sprawdzić, czy Jaaropgaaf nie pojawił się wcześniej w systemie online pracodawcy lub na koncie pracownika. Jeśli mimo to nadal go brakuje, dobrze działać od razu, żeby nie opóźniać rozliczenia podatku.
Jaaropgaaf wykorzystujesz podobnie jak polski PIT-11 – jako dokument, na podstawie którego uzupełniasz dane w deklaracji podatkowej.
Poniżej pokazujemy, jak wygląda to w rozliczeniu w Holandii oraz na co zwrócić uwagę, jeśli rozliczasz się również w Polsce.
Przy rozliczeniu w Holandii dane z Jaaropgaaf wpisujesz do deklaracji podatkowej (aangifte inkomstenbelasting) składanej w Belastingdienst.
W przeciwieństwie do Polski nie ma tu różnych formularzy, takich jak PIT-36 czy PIT-37. Składasz jedną deklarację, a system sam dopasowuje pola do Twojej sytuacji na podstawie wprowadzonych danych.
Termin złożenia deklaracji zależy od tego, czy mieszkasz w Holandii, czy rozliczasz się jako osoba z zagranicy:
Deklarację można złożyć online, jednak system jest dostępny głównie w języku holenderskim. Część informacji i instrukcji znajdziesz co prawda w języku angielskim, ale sam formularz pozostaje po holendersku, co dla wielu osób stanowi dodatkowe utrudnienie. Dobrym pomysłem może być skorzystanie z pomocy specjalistów, którzy pomogą Ci wypełnić formularze i w razie potrzeby będą reprezentować Cię w urzędzie. Dzięki temu oszczędzisz czas i pieniądze, zwłaszcza jeśli zasady podatkowe są dla Ciebie skomplikowane.
Obowiązek rozliczenia w Polsce zależy od Twojej rezydencji podatkowej. W praktyce oznacza to, że jeśli mieszkasz na stałe w Polsce lub przebywasz tu dłużej niż 183 dni w roku, jesteś traktowany jako polski rezydent podatkowy.
W takiej sytuacji musisz wykazać w Polsce również dochody uzyskane w Holandii. W tym celu dane z Jaaropgaaf wpisujesz do deklaracji PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG. Dochody zagraniczne są uwzględniane zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Co ważne, jaaropgaaf nie wymaga tłumaczenia na język polski. W większości przypadków można posługiwać się nim w oryginalnej formie.
Jaaropgaaf to dokument, który na początku może wydawać się nieczytelny, ale po zrozumieniu podstawowych pojęć pozwala szybko sprawdzić, czy wszystko zostało poprawnie rozliczone. Dzięki temu łatwiej uniknąć sytuacji, w której pojawiają się rozbieżności, a ich przyczyna nie jest jasna.
Duże znaczenie ma również to, jak prowadzone są rozliczenia w trakcie roku. Jeśli dane są uporządkowane i przedstawione w przejrzysty sposób, cały proces przebiega znacznie sprawniej.
Właśnie dlatego warto zwrócić uwagę na wybór miejsca zatrudnienia. Sprawdzona agencja pracy w Holandii, taka jak Fides, dba nie tylko o organizację pracy, ale także o kwestie formalne i dostęp do dokumentów. W razie wątpliwości możesz też liczyć na wsparcie naszych polskojęzycznych koordynatorów, którzy pomagają wyjaśnić poszczególne kwestie i przejść przez formalności bez niepotrzebnego stresu.
Zobacz także: